MALİ SUÇLAR ARAŞTIRMA KURULU
VİZYONU
Suç gelirlerinin aklanmasıyla etkili bir şekilde mücadele ederek etkin bir ekonomi ve temiz bir toplum oluşmasına katkıda bulunan öncü bir kurum olmaktır.
MİSYONU
Aklama suçunun önlenmesi ve tespitine yönelik olarak; politika oluşturulması ve düzenleme yapılmasına katkıda bulunmak, hızlı ve güvenilir bir şekilde bilgi toplamak ve analiz etmek, araştırma ve inceleme yapmak, elde edilen bilgi ve sonuçları ilgili makamlara iletmektir.
TARİHÇESİ
Karaparanın aklanması ile mücadelede ortak politikaların geliştirilmesi amacıyla OECD
bünyesinde 1989 yılında kurulan Mali Eylem Görev Grubu (FATF), 1990 yılında karaparanın aklanması ile mücadelede ülkelerin uyması gereken kriterlerden oluşan 40 Tavsiye Kararlarını yayınlamıştır. Türkiye 1991 yılında FATF’ye üye olmuş ve tavsiye kararlarına uymayı taahhüt etmiştir. Karapara aklama suçu ile mücadele için gerekli yasal düzenlemelerin yapılmamış olması nedeniyle FATF tarafından eleştirilen ülkemiz, bu konudaki çalışmalarına hız vermiş ve neticesinde 13.11.1996 günü TBMM tarafından kabul edilen 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun, 19.11.1996 tarih ve 22822 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
4208 sayılı Kanun ile kurulan Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), karapara aklama suçunun araştırılması ve incelenmesi ile görevlendirilmiş ve 17 Şubat 1997 tarihinde fiilen göreve başlamıştır.
MASAK, ülkelerde karapara aklama suçuna ilişkin bilgilerin toplanması, analizi ve ilgili yerlere iletilmesi ile görevli mali istihbarat birimlerinin (FIU’lar) 9 Haziran 1995 tarihinde oluşturduğu Egmont Grubu’na Temmuz 1998’de üye olmuştur ve mali istihbarat birimi sıfatıyla bu Grubun çalışmalarına katılmaktadır.
MASAK'IN FONKSİYONLARI
13.11.1996 tarihinde kabul edilen ve 19.11.1996 tarih ve 22822 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4208 Sayılı Karapara Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanunun 3 üncü maddesinde MASAK’ın görev ve yetkileri belirlenmiştir. 17.02.1997 tarihinde çalışmalarına başlayan ve doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışan MASAK’ın 11 bent halinde düzenlenen görev ve yetkileri incelendiğinde:
Veri toplama ve değerlendirme,
İnceleme, uygulama ve denetleme,
Düzenleme ve koordinasyon,
fonksiyonlarının yerine getirilmesine yönelik olarak oluşturulduğu sonucuna ulaşılmaktadır.
Kısaca;
Veri toplama ve değerlendirme fonksiyonu; karaparanın aklanmasının önlenmesine yönelik olarak yapılan çalışmalarla ilgili bilgileri, yurtiçi ve yurtdışından gelecek ihbarlar ve şüpheli işlem bildirimlerine ilişkin verileri ve konu ile ilgili diğer her türlü bilgiyi toplamak ve değerlendirmek,
İnceleme, uygulama ve denetleme fonksiyonu; karapara aklama suçuna ilişkin olarak çeşitli şekillerde Başkanlığa intikal eden konularda inceleme yapmak, ihbarları değerlendirmek, suç delillerini toplamak ve karapara aklama suçunun işlendiğine dair bilgi ve belgeleri, Cumhuriyet Savcılığına intikal ettirmek,
Düzenleme ve koordinasyon fonksiyonu; ise karapara aklanmasının önlenmesi amacıyla gerekli düzenlemelerin yapılmasının yanısıra ulusal ve uluslararası kuruluşlarla işbirliği yapmak ve ulusal düzeydeki kuruluşlar arasında koordinasyonu sağlamak hususlarını içermektedir.
VERİ TOPLAMA VE DEĞERLENDİRME FONKSİYONU
Karapara aklama ile mücadelede, Türkiye’nin de Şubat 1998’de üyesi olduğu EGMONT grubu tarafından 1996 yılında Roma’da yapılan toplantıda kabul edilen Mali İstihbarat Birimi (Financial Intelligence Unit - FIU) tanımına uygun olarak MASAK;
“Karapara aklamayla mücadele için;
- suç kaynaklı olduğundan şüphelenilen gelirlerle ilgili, veya
- ulusal mevzuatın ya da düzenlemelerin gerektirdiği,
kendisine bildirilen mali bilgileri alan, analiz eden ve ilgili makamlara tevzi eden merkezi ulusal bir istihbarat birimi (FIU)” olarak yapılan uygun talepleri yerine getirmektedir.
MASAK bu çerçevede;
Savcılıklar ve Emniyet Birimlerinden gelen inceleme taleplerinin yanısıra diğer kamu kurumlarından, bankalardan, şirketlerden, kişilerden, basından veya yurtdışından karapara aklanmasına yönelik olarak ihbar veya şüpheli işlem bildirimi almaktadır.
Karaparanın aklanmasına ilişkin işlemlerle ilgili her türlü bilgi ve belgeyi kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek ve tüzel kişilerden istemektedir. Bilgiyi bir defaya mahsus olarak isteyebileceği gibi, belli konularda devamlı olarak da bilgi verilmesini isteyebilir.
Uluslararası bilgi değişiminde temas noktasıdır. Suçun tespitine yönelik uluslararası bilgi talebinde bulunmakta veya yapılan uygun talepler yerine getirilmektedir.
4208 sayılı yasa dışında kendisine verilen görev gereği malvarlığı araştırması da yapmaktadır. 4422 sayılı Çıkar Amaçlı Suç Örgütleriyle Mücadele Kanununun 6'ncı maddesine göre MASAK, bu Kanuna göre şüpheli sayılan kişilerin malvarlığını araştırmaktadır.
MASAK bu şekilde elde ettiği bilgileri veri tabanına almakta ve sorgulamaya hazır hale getirmektedir. Henüz kurulma çalışmaları yürütülen bilgisayar sistemi tamamlandığında yukarıda belirtilen yollarla elde edilen bilgilerle oluşturulacak veri tabanı ülkemizde önemli bir ihtiyacı karşılayacaktır.
İNCELEME, UYGULAMA VE DENETLEME FONKSİYONU
MASAK, karapara aklanmasının önlenmesi konusunda gerekli araştırma ve incelemeleri yapmak ve bu konuya ilişkin uygulanacak esas ve usulleri belirlemekle görevli idari bir kurumdur. MASAK bu görevle ilgili olarak, Cumhuriyet savcıları veya Cumhuriyet savcılarının talimatı üzerine zabıta makamlarınca intikal ettirilen konular ve bu makamların karaparanın aklanması suçunun tespitine ilişkin ilettikleri talepleri, şüpheli işlem bildirimlerini, yapılan ihbarları veya re’sen elde ettiği ihbar niteliğindeki bilgileri inceler, değerlendirir ve karapara aklama suçunun işlenip işlenmediğini araştırır.
Bu şekilde kendisine intikal ettirilen ihbar, şüpheli işlem bildirimi veya talepler üzerine MASAK;
- doğrudan veya
- yapılacak ön inceleme sonucunda gerekli gördüğünde karapara aklama suçunun araştırılması ve incelemesi görevlerini inceleme elemanları vasıtasıyla yerine getirmektedir. (4208 s. KUİY m.22)
Karapara aklama olaylarının sınırsız sayıda ve karmaşık yöntemlerle gerçekleştirilmesi, suçun araştırılmasında da farklı uzmanlıkların kullanılmasını zorunlu kılmaktadır. Bu nedenle MASAK, karapara aklama suçunun araştırılması ve incelenmesi görevlerini;
- Maliye Müfettişleri,
- Hesap Uzmanları,
- Gelirler Kontrolörleri,
- Bankalar Yeminli Murakıpları,
- Hazine Kontrolörleri ve
- Sermaye Piyasası Kurulu Uzmanları vasıtası ile yerine getirmektedir.
İnceleme elemanları 4208 sayılı Kanun’a göre görevlendirme konularına giren hususlarda;
- Bilgi ve belge istemeye,
- Araştırma ve inceleye yapmaya,
- Uygulamayı takip etmeye ve denetlemeye,
- Bu maksatla her türlü evrakın tetkikine, yetkilidirler.
Ayrıca araştırma ve incelemeler sırasında kendi özel kanunlarından aldıkları yetkileri de kullanabilmektedirler.
MASAK, gerek ön inceleme gerekse araştırma ve incelemeler sonucunda karapara aklanması suçunun işlendiği sonucuna varırsa, elde edilen delillerle birlikte durumu Cumhuriyet savcılığına intikal ettirmektedir.
MASAK’ın bu fonksiyon altında değerlendirilebilecek diğer görev ve yetkileri şunlardır:
Tedbir konulması
“Araştırma ve incelemeler sırasında karaparanın aklanmasına yönelik ciddi bulgu ve emarelerin varlığının tespiti halinde, ilgilinin hak ve alacaklarına tedbir konulması için durumu cumhuriyet savcılığına intikal ettirmek”, MASAK’ın görevleri arasındadır.
Kontrollü teslimat talebi
MASAK, gerekli şartların gerçekleşmesi halinde kontrollü giriş, geçiş ve çıkış ile yurtiçi kontrollü teslimat kararlarının alınması için EGM Kaçakçılık ve Organize Suçlarla Mücadele Daire Başkanlığına veya JGK Kaçakçılık Daire Başkanlığına talepte bulunabilmektedir.
Malvarlığı tespit taleplerinin yerine getirilmesi
MASAK 4422 sayılı Çıkar Amaçlı Suç Örgütleriyle Mücadele Kanununun 6'ncı maddesi gereğince, bu kanuna göre şüpheli sayılan kişilerin malvarlığının yurtiçinde ve yurtdışında araştırılması, incelenmesi, tespiti ve değerlerinin takdirini de yapmaktadır.
Yükümlülük denetimi
MASAK, yükümlülerin 4208 sayılı yasa ve ilgili mevzuatta belirtilen yükümlülüklerini yerine getirip getirmediklerini de denetlemekte ve uymayanlara yaptırım talep edebilmektedir.
DÜZENLEME VE KOORDİNASYON FONKSİYONU
MASAK, karapara aklanması suçunun tespit ve önlenmesi için alınacak tedbirlerle, bankalara ve diğer mali kurumlara ve ilgili gerçek ve tüzel kişilere müşterilerinin kimliklerini tespit zorunluluğu getirilmesi hususlarında Bakanlar Kurulunca karar alınmak üzere teklifte bulunmaktadır.
Bu yetki çerçevesinde başta bankacılık sektörü olmak üzere tüm finans sektörünün yanı sıra gayrimenkul, kıymetli maden, sigorta, posta ve kargo şirketleri, tarihi eser alım satımı ve müzayedesi ile uğraşanlar ile spor klüpleri, noterler, Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Tapu Sicil Müdürlüğü ve Türkiye Jokey Klübüne uymaları gereken bir takım yükümlülükler getirmek suretiyle yine başta finans sektörü olmak üzere bu sektörlerin karapara aklamada araç olarak kullanılmasının önlenmesi hedeflenmiştir.
MASAK, karapara aklanmasının önlenmesine yönelik mevzuat düzenleme tekliflerini öncelikle Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kuruluna sunmaktadır. Maliye Müsteşarının başkanlığında çeşitli bakanlıklardan en az 12 üst düzey üye ile toplanan Koordinasyon Kurulunda, karaparanın aklanmasına yönelik olmak üzere uygulamaya ilişkin politikalar tespit edilmekte, değerlendirilen mevzuat düzenleme teklifleri Bakanlar Kuruluna sunulmaktadır.
MASAK kendisine verilen görevleri yerine getirirken sadece ulusal düzeyde değil uluslararası seviyede de çalışmalar yürütmektedir. İlgili kuruluşlarla işbirliği içinde çalışmakta olup ulusal ve uluslararası eğitim programları da gerçekleştirmektedir.
MASAK, uluslararası alanda doğrudan karapara aklama ile mücadele amaçlı oluşturulan veya faaliyetlerinin bir bölümü karapara aklama ile mücadeleyi de içeren örgütlerin çalışmalarına katılmaktadır. Mali Eylem Görev Grubu (FATF), EGMONT Grubu, Güneydoğu Avrupa İşbirliği İnisiyatifi (SECI) ve Birleşmiş Milletler Suçun Önlenmesi ve Ceza Adaleti Komisyonu (SÖCAK) çalışmaları bunlara örnek olarak gösterilebilir.
MASAK’ın ulusal ve uluslararası seviyelerde yürütmekte olduğu eğitim çalışmaları kendi kadrolarının yanı sıra yükümlü grupları (finans kurumları vb çalışanları) ile suçla mücadelede birlikte çalıştığı kurum ve kişilerin bilgilendirilmesine de yöneliktir. Bu kapsamda, MASAK tarafından Hazine, Merkez Bankası ve Bankalar Birliği ile ortak eğitim çalışmaları düzenlenmekte ve özellikle bankalarda karapara aklama ile mücadele bilinci yerleştirilmeye çalışılmaktadır. Uluslararası gelişmelerin ve diğer ülke uygulamalarının da yol gösterici olabileceği tezinden hareketle, çeşitli ülkelerden uzmanların katılımlarıyla seminerler düzenlenmektedir.
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA UZMANLARI GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ
Mali Suçları Araştırma Kurulu Mali Suçları Araştırma Uzmanları Görev Ve Çalışma Yönetmeliği
Maliye Bakanlığından
Yayımlandığı Resmi Gazete Tarihi: 20/08/1998
Yayımlandığı Resmi Gazete No: 23439
BİRİNCİ BÖLÜM : Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Amaç ve Kapsam
Madde 1 - Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Mali Suçları Araştırma Uzmanlarının göreve alınmaları, meslekte yükselmeleri ile çalışma usul ve esasları bu Yönetmelikte düzenlenmiştir.
Hukuki Dayanak
Madde 2 - Bu Yönetmelik, 13/11/1996 tarihli ve 4208 sayılı Kanunun 15 inci maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
Madde 3 - Bu Yönetmelikte geçen;
Bakanlık : Maliye Bakanlığını,
Başkanlık : Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığını,
Başkan : Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanını,
Başkan Yardımcısı : Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkan Yardımcısını,
İnceleme Elemanları: Başkanlığın talebi üzerine görevlendirilen Maliye Müfettişleri, Hesap Uzmanları, Gelirler Kontrolörleri, Bankalar Yeminli Murakıpları, Hazine Kontrolörleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Uzmanlarını,
Uzman : Mali Suçları Araştırma Uzmanını,
Uzman Yardımcısı : Mali Suçları Araştırma Uzman Yardımcısını, ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM : Görev, Yetki ve Sorumluluk
Mali Suçları Araştırma Uzmanlarının Görev, Yetki ve Sorumlulukları
Madde 4 - Mali Suçları Araştırma Uzmanları;
a) Karaparanın aklanması suçu ile ilgili olarak veri toplama, izleme ve değerlendirme çalışmalarını yapmak,
b) Başkanlığın görev alanına giren konularda, mevzuat ve uygulamayla ilgili görüş ve önerilerde bulunmak ve eğitici çalışmalara katılmak,
c) Başkanlığın çalışma esas ve usulleri ile görev ve yetki alanına giren konulara ilişkin yönetmelik, tebliğ ve genelge çalışmalarına gerektiğinde katılmak,
d) Karaparanın aklanmasının önlenmesine ilişkin ulusal ve uluslararası çalışmaları izlemek ve yayınları takip etmek,
e) Başkanlıkça verilen diğer işleri yapmak, ile görevlidirler.
(Değişik fıkra : 15/09/2006 - 26287 S.R.G Yön/1.mad) Uzmanlar, Başkana veya Başkanın görevlendireceği Başkan Yardımcısı veya Daire Başkanına doğrudan bağlı olarak çalışırlar.
Uzmanlar, kendilerine verilen görevleri zamanında ve eksiksiz yerine getirmekle yükümlüdürler.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM : Mali Suçları Araştırma Uzmanlığına Giriş, Yetiştirilme, Atama Usul ve Esasları
Mali Suçları Araştırma Uzmanlığına Giriş
Madde 5 - Mali Suçları Araştırma Uzmanlığına, giriş sınavı sonucunda Mali Suçları Araştırma Uzman Yardımcısı olarak girilir ve yeterlik sınavında başarılı olanlar Mali Suçları Araştırma Uzmanı olarak atanırlar.
Sınavın Yapılış Biçimi
Madde 6 - (Değişik fıkra: 19/11/2002 - 24941 S. R.G. Yön./1. md.) Giriş Sınavı, 18/03/2002 tarihli ve 2002/3975 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlüğe konulan Kamu Görevlerine İlk Defa Atanacaklar İçin Yapılacak Sınavlar Hakkında Genel Yönetmeliğe göre ÖSYM Başkanlığına yaptırılan, Kamu Personel Seçme Sınavından (KPSS) Başkanlıkça belirlenen yeterli puanı alanlar arasında yapılır.
Bakanlıkça seçme sınavı yaptırılmayan dönemlerde, Başkanlık, ihtiyaç duyması halinde giriş sınavına katılacak adayları belirlemek amacıyla ÖSYM Başkanlığına müstakilen seçme sınavı yaptırabileceği gibi kendisi de müstakilen seçme sınavı yapabilir. Müstakilen yaptırılacak seçme sınavlarına ilişkin esaslar, sınav tarihinden en az 30 gün önce yurt düzeyinde yayınlanan iki ayrı günlük gazetede yayımlanmak suretiyle duyurulur.
(Mülga fıkra: 18/07/2001 - 24466 S. R.G. Yön./1 md.)
Giriş Sınavının Duyurulması
Madde 7 - (Değişik madde: 19/11/2002 - 24941 S. R.G. Yön./2 md.)
Başkanlık, Mali Suçları Araştırma Uzman Yardımcılığı için KPSS kılavuzunda belirlenen özel koşullar ve puan türüne göre, belirleyeceği yeterli puanı almış olanlar arasından uygun göreceği sayıdaki adayı ilan etmek suretiyle giriş sınavına çağırır. Mali Suçları Araştırma Uzman Yardımcılığı unvanının KPSS kılavuzunda yer almadığı dönemlerde de Başkanlık isterse yine ilan edeceği puan ve sayıdaki adayı giriş sınavına çağırabilir. Giriş Sınavına ilişkin esaslar, sınav tarihinden en az 30 gün önce Resmi Gazetede ve Türkiye genelinde yayımlanan tirajı en yüksek ilk beş gazetenin en az birinde ilan vermek suretiyle adaylara duyurulur. Adaylara sınava başvuru için en az 15 günlük süre tanınır.
Giriş Sınavının Şartları
Madde 8 - Uzman yardımcılığı giriş sınavlarına katılmak isteyenlerin aşağıdaki şartları taşımaları gerekir;
a) 657 sayılı Devlet Memurları Kanunun 48 inci maddesinde belirtilen genel şartları taşımak,
b) Yükseköğretim kurumlarının en az dört yıl süre ile eğitim veren siyasal bilgiler, hukuk, iktisat, işletme ve idari bilimler fakülte veya yüksekokulları ile bunlara denkliği yetkili makamlarca kabul edilen yurt içi ve yurt dışındaki dört yıl süreli fakülte veya yüksek okullardan birini bitirmiş olmak,
c) Yazılı sınavın yapılacağı tarihte 30 yaşını doldurmamış bulunmak,
d) Erkeklerde askerliğini yapmış veya erteletmiş olmak,
e) Görevini yapmasına engel olabilecek hastalığı veya sakatlığı bulunmamak.
Giriş Sınavına Başvuru ve İstenecek Belgeler
Madde 9 - Uzman yardımcılığı sınavına girmek isteyenler, Başkanlığa, şekli Başkanlıkça belirlenen talep formu ile başvururlar. Postadaki gecikmeden dolayı zamanında Başkanlığa ulaşmayan başvurular işleme konulmaz.
Giriş sınavına girecek adaylardan ayrıca aşağıdaki belgeler istenir.
a) Nüfus cüzdanının aslı veya onaylı örneği,
b) Yükseköğrenim diplomasının, yoksa çıkış belgesinin aslı veya onaylı örneği,
c) Kendi el yazısı ile yazılmış öz geçmişi,
d) Dört adet vesikalık renkli fotoğraf,
e) Erkeklerde askerlik görevini yaptığını veya sınav tarihinde ertelenmiş olduğunu gösterir belgenin aslı veya onaylı örneği,
f) Adli sicil belgesi,
g) Sağlam olduklarına dair tam teşekküllü resmi hastaneden alınacak sağlık kurulu raporu.
h) (Değişik bend: 19/11/2002 - 24941 S. R.G. Yön./3 md.) KPSS sonuç belgesi fotokopisi
Bu belgelerden hangisinin sınavdan önce, hangisinin yazılı ve sözlü sınavlar kazanıldıktan sonra isteneceği Başkanlıkça belirlenir.
Adaylar giriş sınavlarına en fazla iki defa katılabilirler.
Sınav Yeri ve Sınav Giriş Belgesi
Madde 10 - Yazılı sınavlar Başkanlıkça belirlenecek yerlerde, sözlü sınavlar Ankara'da yapılır.
Aranan şartları taşıyan adaylara Başkanlıkça fotoğraflı sınav giriş belgesi verilir. Sınavlara girerken bu belgenin gösterilmesi zorunludur.
Sınav Kurulu
Madde 11 - Sınav kurulu, Bakanlık Makamının onayı ile Başkan veya görevlendireceği bir Başkan Yardımcısının başkanlığında, başkan yardımcıları ve uzmanlar arasından seçilecek beş üyeden oluşur.
(Değişik fıkra : 15/09/2006 - 26287 S.R.G Yön/2.mad) Sınav kurulu, Bakanlık onayı ile Başkan veya görevlendireceği bir Başkan Yardımcısının başkanlığında, başkan yardımcıları, daire başkanları ve uzmanlar arasından seçilecek beş üyeden oluşur.
Sınav Konuları
Madde 12 - Yazılı sınav konuları şunlardır:
a) İktisat Grubu;
- Makro ve Mikro İktisat, Para, Banka, Uluslararası İktisat,
- İşletme İktisadı,
- Uluslararası Ekonomik İlişkiler ve Kuruluşlar.
b) Maliye Grubu;
- Kamu Maliyesi, (Kamu Gelirleri, Kamu Harcamaları, Bütçe ve Borçlanma)
- Maliye Politikası.
c) Hukuk Grubu;
- Hukukun Temel İlkeleri;
- İdare Hukuku, (Genel Hükümler-İdari Yargı)
- Medeni Hukuk, (Aile hukuku ve miras hükümleri hariç)
- Ceza Hukuku, (Genel Hükümler)
- Ticaret Hukuku, (Ticari işletme-Şirketler-Kıymetli Evrak)
- Borçlar Hukuku, (Genel Hükümler)
- İcra ve İflas Hukuku, (Genel Hükümler)
d) Muhasebe Grubu;
- Genel Muhasebe.
e) Yabancı Dil, (İngilizce, Fransızca, Almanca)
Başkanlık, sınav konularında değişiklik yapmaya yetkilidir.
Yazılı Sınavın Değerlendirilmesi
Madde 13 - Yazılı sınav, sınav kurulunca değerlendirilir. Yazılı sınavı başarmış sayılmak için 100 üzerinden en az 60 puan alınması şarttır.
Yazılı sınavın, konu grupları itibarıyla ayrı ayrı yapılması halinde her bir sınavdan en az 50 puan alınması ve bunların ortalamasının en az 60 puan olması gerekir.
Yazılı Sınav Sonuçlarının Duyurulması
Madde 14 - Yazılı sınav sonuçları, başarılı olan adaylara yazılı olarak veya Başkanlıkça uygun görülen yerlere asılmak suretiyle duyurulur. Yazılı sınavda başarılı olan adayları gösterir sözkonusu ilanlarda sözlü sınavın yeri, günü ve saati belirtilir.
Sözlü Sınav Yapılması
Madde 15 - Sözlü sınavda, adayların yazılı sınav konuları ile ilgili bilgileri ile zeka ve anlayışı, ifade yeteneği, genel kültürü, tutum ve davranışları gibi özellikleri gözönünde bulundurulur.
Sözlü Sınavın Değerlendirilmesi
Madde 16 - Sözlü sınavda adaylara sınav kurulu başkan ve üyelerinin her biri tarafından 100 tam puan üzerinden not verilir. Bu notların aritmetik ortalaması sözlü sınav notunu teşkil eder. Sözlü sınavı başarmış sayılmak için alınan notun 70 puandan az olmaması gerekir. Sınav kurulu sözlü sınav sonuçlarını bir tutanakla tespit eder.
Giriş Sınav Notu
Madde 17 - Giriş sınav notu, yazılı ve sözlü sınav notları toplamının aritmetik ortalamasıdır.
Sınav sonuçları sınav kurulunca notu en yüksek adaydan başlamak suretiyle başarı derecesine göre liste halinde tespit edilerek bir tutanağa bağlanır.
Kadro durumu ve ihtiyaca göre belirlenen yeteri kadar aday giriş sınavını kazanmış sayılır. Giriş sınav notunun eşitliği halinde yabancı dil bilgisi yüksek olan adaya öncelik tanınır.
(Ek fıkra: 18/07/2001 - 24466 S. R.G. Yön./4 md.) Başkanlık, giriş sınavının sonunda asıl adayları belirledikten sonra yedek aday da belirleyebilir. Asıl adaylardan atama için gelmeyen adayın yerine yedek adaylar başarı sırasına göre çağrılır.
Giriş sınavında başarılı olanların adları liste halinde uygun görülen yerlere asılarak ilan edilir ve sınavı kazananlara da ayrıca bir yazı ile bildirilir.
Gerçeğe Aykırı Beyanda Bulunduğu Anlaşılanlar
Madde 18 - Giriş belgesi verilmek suretiyle sınava alınan ve yapılan sınavları kazananlardan, talep formunda gerçeğe aykırı beyanda bulunduğu tespit edilenlerin sınavları geçersiz sayılarak atamaları yapılmaz, ataması yapılmış olsa dahi iptal edilir. Bunlar hiçbir hak talebinde bulunamazlar.
Yetiştirme Programı
Madde 19 - Uzman yardımcılarının yetiştirilme programları Başkanlıkca düzenlenir. Bu dönemde yardımcıların meslek ve mevzuat konusundaki bilgilerini geliştirici seminer ve kurslar düzenlenir. Yardımcıların, yabancı dil ve bilgisayar bilgilerinin geliştirilmesi için eğitim kurumlarında ders görmelerine imkan sağlanabilir.
Uzman yardımcıları göreve atanmalarından itibaren onsekiz ay, inceleme elemanları veya uzmanların refakatinde çalışırlar. Bu sürenin sonunda başarılı bulunan ve olumlu tezkiye alan uzman yardımcıları, Başkanlığın da uygun görüşü ile uzmanların tabi olduğu esaslar dairesinde tek başına yetkili kılınabilir.
Uzman yardımcıları, onsekiz ayı tamamladıktan sonra (bu süreye, ücretsiz izinde ve askerlikte geçen süre dahil değildir) Başkanlığın faaliyet alanına giren bir konuda ilgili Başkan Yardımcısının tasvibiyle bir tez konusu seçer. Seçilen tez konusu yazılı olarak Başkanın onayına sunulur ve onayı müteakip kesinleşir. Uzman yardımcısı tez konusunun kendisine bildirildiği tarihten itibaren tezini hazırlamaya başlar ve en geç yeterlik sınavı tarihinden iki ay önce Başkanlığa teslim eder.
Yetişmenin Değerlendirilmesi
Madde 20 - Uzman yardımcılarının; hazırlamış oldukları tez ve raporları ile Başkanlıkça düzenlenen kurs ve seminerlerde aldıkları notları, çalışkanlık, beceri, tutum ve davranışları, refakatinde çalıştıkları inceleme elemanları veya uzmanların verdikleri tezkiyeler de dikkate alınarak, yeterlik sınav kurulu tarafından değerlendirilir ve 100 puan üzerinden yetişme genel notu verilir.
Yeterlik Sınavı
Madde 21 - Aylıksız izinde ve askerlikte geçen süreler hariç olmak üzere uzman yardımcılığında üç yılını dolduranlar yeterlik sınavına tabi tutulurlar.
Yeterlik sınavı, uzman yardımcılarının, görev alanlarını ilgilendiren mevzuatla ilgili bilgileri ve mesleğin gerektirdiği diğer bilgi ve nitelikleri kazanıp kazanmadıklarını belirlemek için yapılır.
Yeterlik sınavı bu Yönetmeliğin 11 inci maddesinde belirtilen şekilde oluşturulan sınav kurulu tarafından yapılır.
Yeterlik Sınav Konuları
Madde 22 - Yeterlik sınavı aşağıda belirtilen konularda yazılı ve sözlü olarak yapılır.
a) 4208 sayılı Kanun ve bu Kanun ile ilgili mevzuat,
b) Sermaye piyasası mevzuatı,
c) Bankacılık mevzuatı,
d) Kambiyo mevzuatı,
e) Vergi hukuku,
f) Ceza hukuku,
g) Ticaret hukuku,
h) Karapara aklama teknikleri,
ı) Karaparanın aklanmasının önlenmesiyle ilgili uluslararası anlaşmalar ve ilgili mevzuat.
Yeterlik sınavı, konular itibariyle gruplandırılarak ayrı bölümler halinde yapılabileceği gibi, tüm konular birleştirilerek de yapılabilir.
Yeterliğin Değerlendirilmesi
Madde 23 - Yeterlik değerlendirme notu yazılı ve sözlü yeterlik sınavından 100 tam puan üzerinden alınan notlar ile bu Yönetmeliğin 20'nci maddesine göre verilen yetişme genel notunun aritmetik ortalaması alınmak suretiyle belirlenir.
Başarılı sayılmak için, yazılı sınav, sözlü sınav ve yetişme genel notunun ayrı ayrı 60 ve bunların aritmetik ortalamasının da 70'den az olmaması gereklidir.
Uzman Yardımcılığından Çıkarılma
Madde 24 - Refakat çalışması sonuçları ve almış oldukları tezkiyelere göre uzmanlıkta başarılı olamayacağı anlaşılan veya mesleği ile bağdaşmayacak tutum ve davranışları saptananlar yeterlik sınavı beklenmeksizin uzman yardımcılığından çıkarılır.
Yeterlik değerlendirmesi sonucunda başarılı olamayanlar ve haklı bir mazereti olmadığı halde yeterlik sınavına katılmayanlar yeniden yeterlik sınavına alınmazlar ve uzman yardımcılığından çıkarılırlar.
Bu madde gereğince uzman yardımcılığından çıkarılanlar Bakanlıkça durumlarına ve derecelerine uygun başka bir kadroya atanırlar.
Mali Suçları Araştırma Uzmanlığına Atanma
Madde 25 - Yeterlik değerlendirmesi sonucunda başarılı bulunan uzman yardımcıları mali suçları araştırma uzmanı kadrolarına atanırlar.
Uzmanlığa, Başkanlıkta uzman yardımcılığı yaparak yeterlik sınavında başarılı olanlar dışında atama yapılamaz.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : Hizmet İçi Eğitim
Hizmet İçi Eğitim
Madde 26 - Başkanlık, her kademedeki uzmanların ve uzman yardımcılarının hizmet içi eğitimi amacıyla programlar düzenleyebilir ve bu programların yurt içinde ve yurt dışında uygulanmasına imkan sağlayabilir.
Uzmanların en az bir yabancı dil bilmesi esastır. Bu amaçla uzmanların ve uzman yardımcılarının yabancı dil bilgilerinin artırılması amacıyla yabancı dil kurslarına katılmalarına imkan sağlanabilir.
Mesleğinde başarılı uzmanlar, Başkanlıkça belirlenecek programlar çerçevesinde mesleki bilgi ve ihtisasını artırmak, yabancı dil bilgisini ilerletmek ve gerekli görülecek inceleme ve araştırmaları yapmak üzere en fazla altı ay süreyle yabancı ülkelere gönderilebilirler.
BEŞİNCİ BÖLÜM : Çeşitli ve Son Hükümler
Çalışma Programları Ve Çalışma Sonuçları
Madde 27 - Uzmanların çalışma programları Başkanlıkça düzenlenir.
Uzmanlar, yaptıkları her türlü çalışmanın sonucunu yazı veya raporlar düzenlemek suretiyle Başkanlığa bildirirler. Raporların türü ve şekli Başkanlıkça belirlenir.
Meslek Kıdemi
Madde 28 - Uzmanlığa atananların meslekte kıdem sırası, yeterlik sınavlarının tarihlerine ve sınav derecelerine göre belirlenir.
Kimlik Belgesi
Madde 29 - Uzmanlara Başkanlıkça belirlenen ve Başkan tarafından imzalanan kimlik belgesi verilir.
Yürürlük ve Yürütme
Madde 30 - Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
Madde 31 - Bu Yönetmelik hükümlerini Maliye Bakanı yürütür.
Geçici Maddeler
Geçici Madde 1 - 4208 sayılı Kanunun geçici 2 nci maddesine istinaden yapılan sınavı kazanarak Mali Suçları Araştırma Uzmanlığına atananlar yeterlik sınavını başarmış sayılırlar.
Geçici Madde 2 - 4208 sayılı Kanunun geçici 2 nci maddesine istinaden uzmanlığa aynı tarihte atananların meslekte kıdem sırası, denetmenliğe ve uzmanlığa başlama tarihleri esas alınarak belirlenir.
GEÇMİŞ SINAV İLANI (ÖRNEK)
Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Uzman Yardımcılığı giriş sınavı duyurusu
Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca, 19 - 20 Kasım 2005 (iki gün) tarihlerinde Ankara’da, Mali Suçları Araştırma Uzman Yardımcılığı giriş sınavı açılacaktır.
I – SINAVA KATILMA ŞARTLARI :
a) ÖSYM tarafından 10-11 Temmuz 2004 ve 2-3 Temmuz 2005 tarihlerinde yapılan Kamu Personel Seçme Sınavında (2004 KPSS ve 2005 KPSS-A Grubu) Puan No: KPSSP72 bölümünden 80 ve üzeri puan alanlar arasında olmak kaydıyla başvuruda bulunanlardan en yüksek puanlı 200 kişi içerisinde bulunmak,
b) 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nun 48’inci maddesinde belirtilen genel şartları taşımak,
c) Yükseköğretim kurumlarının en az dört yıl süre ile eğitim veren Siyasal Bilgiler, Hukuk, İktisat, İşletme ve İdari Bilimler Fakülte veya yüksekokulları ile bunlara denkliği yetkili makamlarca kabul edilen yurtiçi veya yurtdışındaki dört yıl süreli fakülte veya yüksekokullardan birini bitirmiş olmak,
d) Yazılı Sınavın yapılacağı tarihte 30 yaşını doldurmamış bulunmak,
e) Erkek adaylar için, askerliğini yapmış veya erteletmiş olmak,
f) Görevini yapmasına engel olabilecek hastalığı veya sakatlığı bulunmamak.
g) Süresi içinde başvurmuş ve başvuru belgesi ile birlikte istenen belge ve bilgileri Kurula vermiş bulunmak,
h) Daha önce Mali Suçlan Araştırma Uzman Yardımcılığı sınavına katılmamış veya en fazla bir defa katılmış olmak.
II – SINAV BAŞVURUSU :
Sınava katılabilmek için isteklilerin, gerekli belgeler ile birlikte 28 Ekim 2005 günü akşamına kadar Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı, Dikmen Cad. Dikmen/ANKARA adresine şahsen veya posta ile başvurmaları gerekmektedir. Postada meydana gelebilecek gecikmelerden dolayı bu tarihten sonra gelen başvurular dikkate alınmayacaktır.
Adaylar, sınava başvuru için dolduracakları başvuru belgesini yukarıda yazılı adresten temin edebilecekleri gibi, www.masak.gov.tr adresinden de temin edebilirler.
III – SINAV GİRİŞ BELGESİ :
Aranılan şartları taşıyan ve istenilen belgeleri ibraz eden adaylara Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca, sınav tarihini ve yerini belirten fotoğraflı “Sınava Giriş Belgesi” verilir. Sınav giriş belgeleri adayların haberleşme adreslerine posta (taahhütlü) ile gönderilecektir. Sınava girecek adaylar giriş belgesi ile birlikte kimlik tespitinde kullanılmak üzere ayrıca nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi gibi fotoğraflı ve onaylı özel bir kimlik belgesini yanlarında bulundurmak zorundadır. Sınava katılamayacak başvuru sahiplerine herhangi bir bildirimde bulunulmayacaktır.
Giriş belgesi verilmek suretiyle sınava alınan ve yapılan sınavları kazananlardan talep formunda gerçeğe aykırı beyanda bulunduğu tespit edilenlerin sınavları geçersiz sayılarak atamaları yapılmaz, ataması yapılmış olsa dahi iptal edilir.
IV – SINAV KONULARI :
1 - İktisat Grubu
– Makro ve Mikro İktisat, Para, Banka, Uluslararası İktisat
– İşletme İktisadı
– Uluslararası Ekonomik İlişkiler ve Kuruluşlar
2 - Maliye Grubu
– Kamu Maliyesi (Kamu Gelirleri, Kamu Harcamaları, Bütçe ve Borçlanma)
– Maliye Politikası
3 - Hukuk Grubu
– Hukukun Temel İlkeleri
– İdare Hukuku (Genel Hükümler - İdari Yargı)
– Medeni Hukuk (Aile Hukuku ve Miras Hükümleri hariç)
– Ceza Hukuku (Genel Hükümler)
– Ticaret Hukuku (Ticari İşletme - Şirketler-Kıymetli Evrak)
– Borçlar Hukuku (Genel Hükümler)
– İcra ve İflas Hukuku (Genel Hükümler)
4 - Muhasebe Grubu
– Genel Muhasebe
5 - Yabancı Dil
– İngilizce, Fransızca, Almanca dillerinden biri.
V – DEĞERLENDİRME :
Giriş sınavı; yazılı ve sözlü olmak üzere iki aşamalıdır. Yazılı sınavda başarılı olamayanlar sözlü sınava alınmazlar.
Yazılı sınavda başarılı olmak için; konu grupları itibariyle her bir sınavdan en az 50 puan; bunların ortalamasının en az 60 puan olması gerekir.
Sözlü sınavda, adayların yazılı sınav konularına ilişkin bilgileri ile zeka ve anlayışı, ifade yeteneği, genel kültürü, tutum ve davranışları gibi özellikleri göz önünde bulundurulur.
İlan olunur.
İLETİŞİM BİLGİLERİ
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı
Maliye Bakanlığı, N Blok
Dikmen Cad. 06100
Dikmen/ANKARA
Telefon - Faks Bilgileri
Tel : +90 (312) 415 37 67
Fax : +90 (312) 415 25 35 - 415 25 36
Web Bilgileri
Web Sitesi: http://www.masak.gov.tr
E-posta : webmaster@masak.gov.tr
E-posta : ihbar@masak.gov.tr
